Pajak di Monako

Monako menghapus pajak penghasilan pribadi pada 1869 dan belum memberlakukannya kembali. Kepangeranan ini mendanai dirinya sendiri melalui pajak pertambahan nilai, pajak perusahaan pada perusahaan perdagangan internasional, bea pendaftaran, dan pendapatan properti negara. Tidak adanya pajak penghasilan adalah satu-satunya alasan sebagian besar penduduk asing pindah ke sana. Pajak ini tidak berlaku sama untuk semua orang, dan dengan sendirinya tidak mengakhiri kewajiban pajak di negara tempat seseorang pergi.

Apa yang tidak ditarik oleh Monako

  • Pajak penghasilan pribadi. Nol untuk penduduk, dengan satu pengecualian yang dibahas di bawah ini. Gaji, dividen, bunga, pendapatan sewa dari properti asing, dan distribusi bisnis semuanya diterima tanpa pajak di Monako
  • Pajak keuntungan modal. Tidak ada pada pelepasan aset pribadi
  • Pajak kekayaan. Tidak ada
  • Pajak properti. Tidak ada pajak tahunan atas kepemilikan properti tempat tinggal
  • Pajak dewan. Tidak ada

Apa yang ditarik oleh Monako

  • Pajak pertambahan nilai. Diterapkan pada sistem Prancis melalui serikat pabean, dengan tarif standar Prancis
  • Pajak perusahaan. 25%, tetapi hanya jika lebih dari 25% omel perusahaan berasal dari luar Monako. Perusahaan yang berdagang terutama di dalam Kepangeranan tidak membayar apa pun
  • Bea pendaftaran atas transfer properti. Dikenakan pada saat pembelian, dengan tarif yang tergantung pada apakah pembelinya adalah orang pribadi atau perusahaan
  • Pajak warisan dan hibah. Dikenakan berdasarkan hubungan, bukan berdasarkan tempat tinggal
  • Kontribusi sosial. Dibayar oleh pemberi kerja dan pekerja atas pekerjaan di Monako, yang mendanai sistem kesehatan dan pensiun lokal

Pajak warisan dan hibah berdasarkan hubungan

  • Pasangan dan garis lurus, artinya orang tua, anak, dan cucu: 0%
  • Saudara kandung: 8%
  • Paman, bibi, keponakan perempuan, dan keponakan laki-laki: 10%
  • Kerabat lain: 13%
  • Pihak yang tidak memiliki hubungan keluarga: 16%

Pajak ini berlaku untuk aset yang berada di Monako, terlepas dari tempat tinggal almarhum. Aset asing tunduk pada aturan negara tempat aset tersebut berada.

Pengecualian Prancis

Warga negara Prancis yang tinggal di Monako dikenai pajak oleh Prancis atas penghasilan di seluruh dunia seolah-olah mereka masih tinggal di Prancis. Aturan ini berasal dari konvensi pajak Prancis-Monako tanggal 18 Mei 1963, yang ditandatangani setelah Prancis memberlakukan blokade pabean pada 1962 atas warga negara Prancis yang pindah ke Monako untuk menghindari pajak Prancis.

  • Aturan ini melekat pada kewarganegaraan, bukan pada tempat seseorang sebenarnya tinggal
  • Pengecualian tersebut mencakup warga negara Prancis yang dapat membuktikan lima tahun tempat tinggal biasa di Monako per 13 Oktober 1962, dan dalam kasus tertentu keturunan mereka
  • Memperoleh kewarganegaraan Monako tidak menghapus posisi pajak Prancis
  • Tidak ada kewarganegaraan lain yang diperlakukan seperti ini oleh negara asalnya di bawah perjanjian khusus Monako

Pengecualian Amerika Serikat

Amerika Serikat Amerika Serikat mengenakan pajak kepada warga negara dan penduduk tetapnya atas penghasilan di seluruh dunia di mana pun mereka tinggal. Pindah ke Monako tidak mengubah hal itu.

  • Warga negara AS terus melaporkan pengembalian AS dan membayar pajak AS atas penghasilan di seluruh dunia
  • Monako tidak mengenakan pajak penghasilan, jadi tidak ada pajak asing untuk dikreditkan terhadap kewajiban AS. Kredit pajak asing yang biasa tidak menghasilkan apa-apa
  • Pengecualian penghasilan luar negeri hanya mencakup penghasilan yang diperoleh, hingga batas tahunan, dan tidak menjangkau penghasilan investasi
  • Monako dan Amerika Serikat tidak memiliki perjanjian pajak penghasilan
  • Mengakhiri kewajiban memerlukan pelepasan kewarganegaraan, yang memicu pajak emigrasi AS bagi mereka yang berada di atas ambang batas kekayaan dan penghasilan

Bagi warga negara AS yang mencari tarif lebih rendah tanpa pelepasan, Puerto Riko mengoperasikan rezim terpisah di bawah hukum AS. Lihat negara pajak rendah.

Meninggalkan negara Anda saat ini

Izin Monako dengan sendirinya tidak mengakhiri tempat tinggal pajak di tempat lain. Negara yang ditinggalkan menerapkan ujiannya sendiri, dan beberapa mengenakan pajak saat keberangkatan.

Ujian tempat tinggal yang diterapkan oleh negara yang Anda tinggalkan

  • Hari kehadiran, biasanya 183 dalam tahun pajak
  • Lokasi rumah permanen yang tersedia bagi Anda
  • Pusat kepentingan vital, yang berarti ikatan keluarga, bisnis, dan sosial
  • Tempat tinggal biasa
  • Kewarganegaraan, dalam kasus Prancis dan AS di atas

Mempertahankan rumah, pasangan, bisnis, atau anak usia sekolah di negara asal biasanya menggagalkan klaim telah pergi, apa pun kata izin tersebut.

Pajak keluar

  • Prancis mengenakan pajak keluar atas keuntungan yang belum direalisasikan pada kepemilikan saham substansial ketika seorang penduduk pergi
  • Jerman, Spanyol, Norwegia, Kanada, dan Australia masing-masing mengoperasikan bentuk biaya keberangkatan
  • Biaya tersebut dapat melebihi beberapa tahun pajak yang dihemat dengan pindah
  • Aturan dan ambang batas berbeda di setiap kasus, dan sering berubah

Perjanjian, dan mengapa ketiadaannya penting

  • Monako memiliki sedikit sekali perjanjian pajak berganda. Prancis adalah yang utama
  • Tanpa perjanjian, pajak potong pungut asing atas dividen dan bunga tetap harus dibayar pada tarif domestik penuh dari negara sumber
  • Seorang penduduk Monako yang memegang saham di negara yang memotong 30% pada dividen membayar 30% tersebut dan tidak memiliki apa pun untuk mengimbanginya, karena Monako tidak mengenakan pajak untuk mengkreditkannya
  • Tarif nol berlaku untuk penghasilan yang tiba di Monako, bukan untuk penghasilan yang dikenakan pajak sebelum meninggalkan sumbernya
  • Yurisdiksi dengan jaringan perjanjian yang luas, seperti Malta, Siprus, dan Swiss, menghasilkan hasil yang lebih baik pada pemotongan pajak daripada Monako

Pelaporan dan transparansi

  • Monako berpartisipasi dalam Standar Pelaporan Bersama, sehingga bank melaporkan rincian akun ke negara tempat tinggal pajak
  • Monako menandatangani konvensi multilateral OECD tentang bantuan administratif timbal balik dalam masalah pajak
  • Kepemilikan manfaat perusahaan Monako didaftarkan
  • Kerahasiaan perbankan yang dulunya melekat pada Kepangeranan tidak lagi menggambarkan cara kerjanya

Sertifikat tempat tinggal pajak

  • Monako menerbitkan sertifikat tempat tinggal pajak secara terpisah dari izin tinggal
  • Sertifikat itulah yang diminta oleh otoritas pajak asing
  • Penerbitan bergantung pada kehadiran yang sebenarnya, dan pelamar umumnya diharapkan menghabiskan sebagian besar tahun di Monako
  • Memegang kartu tinggal sementara saat tinggal di tempat lain tidak menghasilkan sertifikat maupun hasil pajak

Siapa yang sebenarnya diuntungkan

  • Warga negara dari negara-negara yang mengenakan pajak atas tempat tinggal daripada kewarganegaraan, yang benar-benar pindah dan dapat membuktikannya
  • Pemegang aliran pendapatan yang datang tanpa pemotongan pajak asing, seperti laba bisnis dari perusahaan Monako atau keuntungan dari penjualan aset pribadi
  • Mereka yang kepergiannya dari negara sebelumnya bersih, tanpa ikatan rumah, keluarga, atau bisnis yang dipertahankan

Mereka yang paling sedikit diuntungkan adalah warga negara Prancis, warga negara AS, siapa pun yang pendapatannya datang setelah pemotongan pajak asing yang berat, dan siapa pun yang tidak mampu melakukan kehadiran penuh waktu yang sebenarnya. Biaya kehadiran tercantum dalam biaya hidup di Monako, dan ketentuan izin dalam tempat tinggal Monako.

We use a single analytics cookie to improve your experience on the site.  Learn more