Monaco poisti henkilökohtaisen tuloveron vuonna 1869 eikä ole ottanut sitä uudelleen käyttöön. Ruhtinaskunta rahoittaa toimintansa arvonlisäverolla, kansainvälisesti toimivien yritysten yhteisöverolla, rekisteröintimaksuilla ja valtion omaisuuden tuloilla. Tuloveron puuttuminen on ainoa syy siihen, miksi useimmat ulkomaiset asukkaat muuttavat sinne. Se ei koske kaikkia samalla tavalla, eikä se yksinään lopeta verovelvollisuutta maassa, josta henkilö muuttaa pois.

Mitä Monaco ei peri

Henkilökohtainen tulovero. Nolla asukkaille, lukuun ottamatta yhtä jäljempänä mainittua poikkeusta. Palkat, osingot, korot, ulkomaisen omaisuuden vuokratulot ja yritysten voitonjaot saadaan Monacossa kaikki verottomina
Myyntivoittovero. Ei lainkaan yksityisen omaisuuden luovutuksesta
Varallisuusvero. Ei lainkaan
Kiinteistövero. Ei vuotuista veroa asuinkiinteistön omistamisesta
Kunnallisvero. Ei lainkaan

Mitä Monaco perii

Arvonlisävero. Sovelletaan Ranskan järjestelmän mukaisesti tulliliiton kautta Ranskan normaaliverokannoilla
Yhteisövero. 25 %, mutta vain silloin, kun yli 25 % yrityksen liikevaihdosta tulee Monacon ulkopuolelta. Pääasiassa ruhtinaskunnan sisällä toimivat yritykset eivät maksa sitä lainkaan
Kiinteistönluovutusvero. Peritään oston yhteydessä verokannalla, joka riippuu siitä, onko ostaja luonnollinen henkilö vai yritys
Perintö- ja lahjavero. Peritään sukulaisuussuhteen, ei asuinpaikan mukaan
Sosiaaliturvamaksut. Työnantajat ja työntekijät maksavat niitä Monacon työllisyydestä, ja ne rahoittavat paikallista terveydenhuolto- ja eläkejärjestelmää

Perintö- ja lahjavero sukulaisuussuhteen mukaan

Puolisot ja suora ylenevä tai aleneva polki eli vanhemmat, lapset ja lapsenlapset: 0 %
Sisarukset: 8 %
Sedät, enot, tädit, veljen- ja sisarentyttäret sekä -pojat: 10 %
Muut sukulaiset: 13 %
Sukulaisuussuhteettomat osapuolet: 16 %

Vero koskee Monacossa sijaitsevaa omaisuutta riippumatta siitä, missä vainaja asui. Ulkomainen omaisuus kuuluu sen maan sääntöjen piiriin, jossa se sijaitsee.

Ranskan poikkeus

Ranskan kansalaisia, jotka Ranska asuvat Monacossa, Ranska verottaa maailmanlaajuisista tuloista ikään kuin he asuisivat edelleen Ranskassa. Sääntö on peräisin 18. toukokuuta 1963 tehdystä Ranskan ja Monacon välisestä verosopimuksesta, joka allekirjoitettiin sen jälkeen, kun Ranska asetti tullisaarron vuonna 1962 ranskalaisten muuttaessa Monacoon pakoon Ranskan verotusta.

Sääntö liittyy kansalaisuuteen, ei siihen, missä henkilö todella asuu
Poikkeus koskee Ranskan kansalaisia, jotka saattoivat todistaa viiden vuoden vakinaisen asumisen Monacossa 13. lokakuuta 1962 mennessä, ja tietyissä tapauksissa heidän jälkeläisiään
Monacon kansalaisuuden saaminen ei poista Ranskan verotusasemaa
Mikään muu kotimaa ei kohtele mitään muuta kansalaisuutta tällä tavalla Monaco-kohtaisen sopimuksen nojalla

Yhdysvaltain poikkeus

Yhdysvallat Yhdysvallat verottaa kansalaisiaan ja pysyviä asukkaitaan maailmanlaajuisista tuloista riippumatta siitä, missä he asuvat. Muutto Monacoon ei muuta sitä.

Yhdysvaltain kansalaiset jatkavat Yhdysvaltain veroilmoitusten jättämistä ja Yhdysvaltain verojen maksamista maailmanlaajuisista tuloista
Monaco ei peri tuloveroa, joten Yhdysvaltain verovelvollisuutta vastaan ei ole ulkomaista veroa, jota voisi hyvittää. Tavallinen ulkomaisen veron hyvitys ei tuota mitään
Ulkomailla ansaituttujen tulojen vähennys kattaa vain ansaitut tulot vuotuiseen enimmäismäärään asti eikä ulotu sijoitustuloihin
Monacolla ja Yhdysvalloilla ei ole tuloverosopimusta
Verovelvollisuuden päättäminen edellyttää kansalaisuudesta luopumista, mikä laukaisee Yhdysvaltain maastamuuttoveron varallisuus- ja tulorajojen ylittäville

Yhdysvaltain kansalaisille, jotka etsivät matalampaa verokantaa ilman kansalaisuudesta luopumista, Puerto Rico pyörittää erillistä järjestelmää Yhdysvaltain lain alla. Katso pienen verotuksen maat.

Nykyisestä maasta lähteminen

Monacon oleskelulupa ei yksinään lopeta verovelvollisuutta muualla. Pois muutettava maa soveltaa omaa testiään, ja useat perivät veroa maastamuutosta.

Poismuuttomaan soveltamat asumistestit

Läsnäolopäivät, tavallisesti 183 verovuodessa
Käytettävissä olevan pysyvän kodin sijainti
Elintärkeiden etujen keskus eli perhe-, yritys- ja sosiaaliset siteet
Vakinainen asuinpaikka
Kansalaisuus edellä mainituissa Ranskan ja Yhdysvaltain tapauksissa

Kodinkin, puolison, yrityksen tai kouluikäisten lasten pitäminen entisessä maassa kumoaa yleensä väitteen poismuutosta riippumatta siitä, mitä lupa sanoo.

Maastamuuttoverot

Ranska perii maastamuuttoveroa merkittävien osakeomistusten toteutumattomista arvonnousuista asukkaan lähtiessä
Saksa, Espanja, Norja, Kanada ja Australia perivät kukin jonkinlaista poismuuttoveroa
Maksu voi ylittää useiden vuosien verosäästön, joka saadaan muuttamalla
Säännöt ja rajat vaihtelevat kaikissa tapauksissa ja muuttuvat usein

Sopimukset ja miksi niiden puuttumisella on väliä

Monacolla on hyvin vähän kaksinktaisen verotuksen sopimuksia. Ranska on tärkein niistä
Ilman sopimusta osinkojen ja korkojen ulkomainen lähdevero on edelleen maksettava lähtömaan täydellä kotimaisella verokannalla
Monacon asukas, joka omistaa osakkeita maassa, joka perii 30 % lähdeveroa osingoista, maksaa kyseiset 30 % eikä hänellä ole mitään, mitä vastaan sen voisi vähentää, koska Monaco ei peri veroa, johon sen voisi hyvittää
Nollakanta koskee Monacoon saapuvia tuloja eikä tuloja, joita verotetaan ennen kuin ne poistuvat lähteestään
Oikeudenkäyttöalueet, joilla on laajat sopimusverkot, kuten Malta, Kypros ja Sveitsi, tuottavat paremman tuloksen lähdeverotuksen suhteen kuin Monaco

Raportointi ja avoimuus

Monaco osallistuu yhteiseen tietojenvaihtostandardiin, joten pankit ilmoittavat tilitiedot verotuksellisen asuinpaikan maahan
Monaco allekirjoitti OECD:n monenvälisen yleissopimuksen keskinäisestä virka-avusta veroasioissa
Monacon yritysten tosiasialliset omistajat rekisteröidään
Pankkisalaisuus, joka ennen liittyi ruhtinaskuntaan, ei enää kuvaa sitä, miten se toimii

Verotuksellinen asuinvodistus

Monaco myöntää verotuksellisen asuinvodistuksen erillään oleskeluluvasta
Todistus on se, mitä ulkomainen veroviranomainen pyytää
Myöntäminen riippuu todellisesta läsnäolosta, ja hakijoiden odotetaan yleensä viettävän suuren osan vuodesta Monacossa
Carte de séjour -oleskeluluvan pitäminen samalla kun asuu muualla ei tuota todistusta eikä verotuksellista lopputulosta

Kuka todella hyötyy

Niiden maiden kansalaiset, jotka verottavat asumisen eikä kansalaisuuden perusteella, jotka muuttavat todella ja voivat todistaa sen
Niiden tulojen saajat, jotka saapuvat ilman ulkomaista lähdeveroa, kuten Monacon yrityksen liikevoitot tai voitot yksityisen omaisuuden myynnistä
Ne, joiden poismuutto aiemmasta maasta on puhdas ilman säilyneitä koti-, perhe- tai yrityssiteitä

Vähiten hyötyvät Ranskan kansalaiset, Yhdysvaltain kansalaiset, kaikki ne, joiden tulot saapuvat raskaan ulkomaisen lähdeveron jälkeen, ja kaikki ne, jotka eivät pysty kustantamaan aitoa kokopäiväistä läsnäoloa. Läsnäolokustannukset on esitetty kohdassa elämisen kustannukset Monacossa ja oleskeluluvan ehdot kohdassa Monacon oleskeluoikeus.

Monaco

Monacon oleskelulupa

Luet artikkelia: Monacon verotus

Monacon verotus

Elinkustannukset Monacossa