मोनाको ने 1869 में व्यक्तिगत आयकर को समाप्त कर दिया था और इसे फिर से लागू नहीं किया है। यह रियासत मूल्य वर्धित कर (VAT), अंतरराष्ट्रीय स्तर पर व्यापार करने वाली कंपनियों पर कॉर्पोरेट कर, पंजीकरण शुल्क और राज्य की संपत्ति से होने वाली आय के माध्यम से अपना खर्च चलाती है। आयकर का न होना ही वह एकमात्र कारण है जिससे अधिकांश विदेशी निवासी वहां रहने जाते हैं। यह सभी पर समान रूप से लागू नहीं होता है, और यह अपने आप उस देश में कर देनदारी को समाप्त नहीं करता है जिसे कोई व्यक्ति छोड़ता है।

मोनाको क्या शुल्क नहीं लेता है

व्यक्तिगत आयकर। निवासियों के लिए शून्य, नीचे बताए गए एक अपवाद को छोड़कर। वेतन, लाभांश, ब्याज, विदेशी संपत्ति से किराये की आय और व्यावसायिक वितरण सभी मोनाको में बिना कर के प्राप्त होते हैं
पूंजीगत लाभ कर। निजी संपत्तियों की बिक्री पर कोई नहीं
धन कर। कोई नहीं
संपत्ति कर। आवासीय संपत्ति रखने पर कोई वार्षिक कर नहीं
स्थानीय परिषद कर। कोई नहीं

मोनाको क्या शुल्क लेता है

मूल्य वर्धित कर। सीमा शुल्क संघ के माध्यम से फ्रांसीसी प्रणाली पर, मानक फ्रांसीसी दरों पर लागू होता है
कॉर्पोरेट कर। 25%, लेकिन केवल तभी जब किसी कंपनी के कारोबार का 25% से अधिक हिस्सा मोनाको के बाहर से आता हो। मुख्य रूप से रियासत के भीतर व्यापार करने वाली कंपनियां कोई कर नहीं देती हैं
संपत्ति हस्तांतरण पर पंजीकरण शुल्क। खरीद पर लिया जाता है, जिसकी दर इस बात पर निर्भर करती है कि खरीदार कोई व्यक्ति है या कोई कंपनी
विरासत और उपहार कर। रिश्ते के आधार पर लिया जाता है, निवास के आधार पर नहीं
सामाजिक योगदान। मोनाको के रोजगार पर नियोक्ताओं और कर्मचारियों द्वारा भुगतान किया जाता है, जो स्थानीय स्वास्थ्य और पेंशन प्रणाली को निधि देता है

रिश्ते के आधार पर विरासत और उपहार कर

पति-पत्नी और सीधी रेखा, यानी माता-पिता, बच्चे और पोते-पोतियां: 0%
भाई-बहन: 8%
चाचा-ताऊ, बुआ-मौसी, भतीजे-भांजे और भतीजी-भांजी: 10%
अन्य रिश्तेदार: 13%
गैर-संबंधित पक्ष: 16%

यह कर मोनाको में स्थित संपत्तियों पर लागू होता है, भले ही मृतक कहीं भी रहता हो। विदेशी संपत्तियां उस देश के नियमों के तहत आती हैं जहां वे स्थित हैं।

फ्रांसीसी अपवाद

मोनाको में रहने वाले फ्रांस के नागरिकों पर फ्रांस द्वारा दुनिया भर की आय पर कर लगाया जाता है मानो वे अभी भी फ्रांस में रह रहे हों। यह नियम 18 मई 1963 के फ्रेंको-मोनेगास्क कर समझौते से आता है, जिस पर फ्रांस द्वारा 1962 में फ्रांसीसी कर से बचने के लिए मोनाको जाने वाले फ्रांसीसी नागरिकों को लेकर सीमा शुल्क नाकाबंदी लगाने के बाद हस्ताक्षर किए गए थे।

यह नियम राष्ट्रीयता से जुड़ा है, न कि इस बात से कि कोई व्यक्ति वास्तव में कहां रहता है
यह छूट उन फ्रांसीसी नागरिकों को शामिल करती है जो 13 अक्टूबर 1962 तक मोनाको में पांच साल के सामान्य निवास को साबित कर सकते थे, और परिभाषित मामलों में उनके वंशज
मोनेगास्क राष्ट्रीयता प्राप्त करने से फ्रांसीसी कर स्थिति नहीं बदलती है
मोनाको-विशिष्ट संधि के तहत किसी अन्य देश द्वारा अपने नागरिकों के साथ ऐसा व्यवहार नहीं किया जाता है

संयुक्त राज्य अमेरिका का अपवाद

संयुक्त राज्य अमेरिका अपने नागरिकों और स्थायी निवासियों पर दुनिया भर की आय पर कर लगाता है, चाहे वे कहीं भी रहते हों। मोनाको जाने से यह नहीं बदलता है।

अमेरिकी नागरिक अमेरिकी रिटर्न दाखिल करना और दुनिया भर की आय पर अमेरिकी कर चुकाना जारी रखते हैं
मोनाको कोई आयकर नहीं लेता है, इसलिए अमेरिकी देनदारी के बदले समायोजित करने के लिए कोई विदेशी कर नहीं है। सामान्य विदेशी कर छूट से कुछ भी हासिल नहीं होता है
विदेशी अर्जित आय बहिष्करण केवल अर्जित आय को एक वार्षिक सीमा तक कवर करता है, और यह निवेश आय पर लागू नहीं होता है
मोनाको और संयुक्त राज्य अमेरिका के बीच कोई आयकर संधि नहीं है
इस देनदारी को समाप्त करने के लिए नागरिकता छोड़नी पड़ती है, जिससे संपत्ति और आय सीमा से ऊपर वालों के लिए अमेरिकी उत्प्रवास कर लागू हो जाता है

नागरिकता छोड़े बिना कम दर चाहने वाले अमेरिकी नागरिकों के लिए, प्यूर्टो रिको अमेरिकी कानून के तहत एक अलग व्यवस्था चलाता है। कम कर वाले देश देखें।

अपना वर्तमान देश छोड़ना

मोनाको का परमिट अपने आप में किसी अन्य देश में कर निवास को समाप्त नहीं करता है। जिस देश को छोड़ा जा रहा है वह अपनी जांच लागू करता है, और कई देश जाने पर कर लगाते हैं।

जिस देश को आप छोड़ते हैं उसके द्वारा लागू निवास की शर्तें

उपस्थिति के दिन, आमतौर पर एक कर वर्ष में 183 दिन
आपके लिए उपलब्ध स्थायी घर का स्थान
महत्वपूर्ण हितों का केंद्र, यानी परिवार, व्यवसाय और सामाजिक संबंध
सामान्य निवास स्थान
राष्ट्रीयता, ऊपर दिए गए फ्रांसीसी और अमेरिकी मामलों में

पूर्व देश में घर, जीवनसाथी, व्यवसाय या स्कूली उम्र के बच्चों को बनाए रखने से आमतौर पर देश छोड़ने का दावा खारिज हो जाता है, भले ही परमिट कुछ भी कहे।

एग्जिट टैक्स

जब कोई निवासी देश छोड़ता है, तो फ्रांस बड़ी शेयरधारिता पर अवास्तविक लाभ पर एग्जिट टैक्स लगाता है
जर्मनी, स्पेन, नॉर्वे, कनाडा और ऑस्ट्रेलिया प्रत्येक एक प्रकार का प्रस्थान शुल्क लगाते हैं
यह शुल्क वहां जाकर बचाए गए कई वर्षों के कर से भी अधिक हो सकता है
नियम और सीमाएं हर मामले में भिन्न होती हैं, और अक्सर बदलती रहती हैं

संधियां, और उनका न होना क्यों मायने रखता है

मोनाको की बहुत कम दोहरे कराधान संधियां हैं। फ्रांस इनमें मुख्य है
संधि के बिना, लाभांश और ब्याज पर विदेशी स्रोत कर स्रोत देश की पूरी घरेलू दर पर देय रहता है
लाभांश पर 30% कर काटने वाले देश में शेयर रखने वाला मोनाको का निवासी उस 30% का भुगतान करता है और उसके पास इसकी भरपाई के लिए कुछ नहीं होता है, क्योंकि मोनाको इसे समायोजित करने के लिए कोई कर नहीं लेता है
शून्य दर मोनाको में आने वाली आय पर लागू होती है, न कि उस आय पर जिस पर स्रोत से निकलने से पहले कर लगाया जा चुका हो
व्यापक संधि नेटवर्क वाले क्षेत्राधिकार, जैसे माल्टा, साइप्रस और स्विट्जरलैंड, स्रोत कर पर मोनाको की तुलना में बेहतर परिणाम देते हैं

रिपोर्टिंग और पारदर्शिता

मोनाको कॉमन रिपोर्टिंग स्टैंडर्ड में भाग लेता है, इसलिए बैंक कर निवास वाले देश को खाते के विवरण की रिपोर्ट करते हैं
मोनाको ने कर मामलों में पारस्परिक प्रशासनिक सहायता पर OECD बहुपक्षीय सम्मेलन पर हस्ताक्षर किए हैं
मोनाको की कंपनियों के वास्तविक स्वामित्व का पंजीकरण किया जाता है
रियासत से जुड़ी रहने वाली बैंकिंग गोपनीयता अब इसके काम करने के तरीके को स्पष्ट नहीं करती है

कर निवास प्रमाणपत्र

मोनाको निवास परमिट से अलग कर निवास का एक प्रमाण पत्र जारी करता है
विदेशी कर प्राधिकरण इसी प्रमाण पत्र की मांग करते हैं
इसे जारी किया जाना वास्तविक उपस्थिति पर निर्भर करता है, और आवेदकों से आम तौर पर वर्ष का एक बड़ा हिस्सा मोनाको में बिताने की अपेक्षा की जाती है
कहीं और रहते हुए carte de séjour रखने से न तो प्रमाण पत्र मिलता है और न ही कर लाभ

वास्तव में किसे लाभ होता है

उन देशों के नागरिक जो राष्ट्रीयता के बजाय निवास पर कर लगाते हैं, जो वास्तव में स्थानांतरित होते हैं और इसे साबित कर सकते हैं
उन आय स्रोतों के धारक जो बिना किसी विदेशी कर कटौती के आते हैं, जैसे मोनाको कंपनी से व्यावसायिक लाभ या निजी संपत्ति की बिक्री पर लाभ
वे लोग जिनका अपने पिछले देश से प्रस्थान पूरी तरह से स्पष्ट है, जिनके पास कोई घर, परिवार या व्यावसायिक संबंध नहीं बचे हैं

जिन लोगों को सबसे कम लाभ होता है वे हैं फ्रांसीसी नागरिक, अमेरिकी नागरिक, कोई भी व्यक्ति जिसकी आय भारी विदेशी कर कटौती के बाद आती है, और कोई भी व्यक्ति जो पूर्णकालिक वास्तविक उपस्थिति का खर्च वहन नहीं कर सकता है। उपस्थिति की लागत मोनाको में रहने की लागत में और परमिट की शर्तें मोनाको निवास में बताई गई हैं।

मोनाको

मोनाको निवास

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