いくつかの国や地域では、個人の所得税がほとんど、あるいはまったくかかりません。税率の差で選ばれることはめったにありません。決め手となるのは、入国の条件、本物の居住地を構えるための費用、銀行制度の強さ、そして転出元の国が転出を認めるかどうかです。このページでは、主な選択肢をその仕組みごとに分類し、それぞれをモナコと比較します。

各区分の見方

所得税ゼロ。 所得の種類に関係なく、個人の所得税がまったくかかりません
属地主義。 国内で得た所得にのみ課税され、国外の所得は非課税か、国内に持ち込まれたときだけ課税されます
定額税制。 所得に対する税金の代わりに、交渉または固定された一定額を毎年支払います
特別制度。 通常の課税国が、新しく移住した人に対して一定期間だけ特別な条件を提供します

所得税ゼロ、小さな領土、厳しい入国審査

これらはモナコに最も近い比較対象です。

ケイマン諸島。 所得税、キャピタルゲイン税、相続税がありません。直接投資または独立した財産の証明書による居住権があり、開発済み不動産への多額の投資と、証明された年収が必要です。イギリスの海外領土であるため、独立したパスポートを取得する道はありません
バミューダ。 所得税はありませんが、雇用主と従業員に給与税が課されます。居住許可証には多額の資産が必要で、バミューダ人以外による不動産の購入は、一部の高額物件に限られています
バハマ。 所得税、キャピタルゲイン税、相続税がありません。迅速な手続きによる永住権には、多額の不動産投資が必要です。現地に滞在すべき日数の条件が緩く、ここがモナコとの主な違いです
アンギラ、タークス・カイコス諸島、イギリス領ヴァージン諸島。 より小さな規模で同じ非課税構造を持ち、インフラやサービスは少なめです

より大きな規模での所得税ゼロ

アラブ首長国連邦。 個人の所得税はありません。設定された基準額を超える不動産投資に対して10年のゴールデンビザが用意されており、モナコの銀行が求める額よりはるかに低額です。現在は基準額を超える法人に対して法人税が適用されます。モナコよりも安く、早く、広く、社会や法律の環境は大きく異なります
カタール、クウェート、バーレーン、オマーン。 個人の所得税はありませんが、居住権は通常、雇用やビジネスの保証人に紐づいているため、個人の富裕層向けに開かれた道ではありません

低税率で非常に厳しい選別

スイス。 定額課税の制度は、所得ではなく想定される生活費に課税します。金額は州との交渉で決まり、年間の支払額は数十万スイスフランという多額に達します。州の承認が必要で、いくつかの州はこの制度を廃止しており、取得者はスイス国内で働くことができません。格式の面でモナコに最も近いヨーロッパの国です
リヒテンシュタイン。 同等の規模と守秘性を持ち、緩やかな所得税と定額税の選択肢があります。居住許可には割り当て枠があり、一部は抽選で配分されるため、モナコよりも入国が困難です
アンドラ。 所得税の上限は1桁台の割合です。不労所得者向けの居住権には政府への供託金と投資、そして毎年の最低滞在日数が必要です。より安価で格式は低く、内陸国で空港はありません
サンマリノ。 低税率で小さな面積の内陸国であり、匹敵するような金融部門はありません
ジャージー島。 イギリスの王室属領です。高額所得者向けの居住枠には、毎年の最低納税額と対象不動産の購入が必要であり、許可件数は意図的に制限されています。排他性の高さにおいてモナコと純粋に匹敵します
ガーンジー島とマン島。 年間の上限がある低い一律税率と、開かれた住宅市場があります。ジャージー島よりも移住しやすく、モナコよりも寒くて静かです
ジブラルタル。 カテゴリー2の資格は、認定された住居を持つことを条件に、多額の純資産を持つ個人の一部の所得枠に対する税金に上限を設けています

属地主義と送金地課税の制度

シンガポール。 キャピタルゲイン税はなく、国外所得には属地主義が適用されます。投資家向けの制度には、非常に多額の確約投資と厳しい審査が必要です。法の支配とモナコにはない強固な実体経済を備えた、アジアで最も強力な比較対象です
香港。 給与所得税に低い上限がある属地主義の制度です。投資移住の枠には多額の投資資金が必要です
マルタ。 非永住の居住者に対する送金地課税制度があり、毎年の最低税額が定められています。居住プログラムには不動産と政府への納付金が必要です。モナコにはない幅広い租税条約網を持っています
キプロス。 非永住の資格により、配当と利息が一定期間非課税になります。租税条約網を持ち、欧州連合に加盟しています
パナマ、ウルグアイ、パラグアイ。 はるかに低い費用で移住できる属地主義の制度ですが、それに応じて銀行の利用のしやすさや評判は劣ります

通常の課税国内の特別制度

イタリア。 新規居住者向けに、定められた年数の間、すべての国外所得をカバーする毎年の固定額が設定されています。ミラノ、ローマ、湖水地方など、国内のどこでも利用できます。あらかじめ決まった毎年の費用で、多様な生活様式が手に入ります
ギリシャ。 一定期間の国外所得に対する毎年の固定額と、それに伴う投資要件があります
ポルトガル。 初期の非常習居住者制度は新規受付を終了しました。後継の制度は対象が狭く、定められた職種向けになっています
プエルトリコ。 独自の優遇制度を運用するアメリカ領土です。アメリカの税制の外側ではなく内側に位置しているため、国籍を放棄することなくアメリカ国民を実質的に助ける唯一の方法です

投資による市民権、異なる仕組み

これらは税制上の成果ではなくパスポートを与えるものであり、ほとんどの場合は本人が実際に移住しない限り税制上の優遇はありません。

セントクリストファー・ネイビス、アンティグア・バーブーダ、ドミニカ国、グレナダ。 カリブ海のプログラムであり、国際的な圧力を受けて近年すべて値上げされました
バヌアツ。 最も迅速なプログラムですが、取得できるパスポートの通用度はこのグループの中で最も低いです
モナコはそのようなプログラムを実施していません。帰化には10年間の居住、流暢なフランス語、社会への適応、そして大公による決定が必要であり、めったに認められません