מספר תחומי שיפוט גובים מעט מאוד מס הכנסה אישי או לא גובים אותו כלל. השיעור עצמו הוא לעיתים נדירות הגורם המכריע ביניהם. מה שמכריע הוא תנאי הכניסה, העלות של ביסוס תושבות אמיתית, חוזקה של מערכת הבנקאות, והשאלה האם המדינה שממנה האדם עוזב תקבל את עזיבתו. עמוד זה מקבץ את האפשרויות העיקריות לפי אופן פעולתן, ומשווה כל אחת מהן אל מונקו.
כיצד לקרוא את הקטגוריות
- אפס מס הכנסה. ללא מס הכנסה אישי כלל, מכל מקור שהוא
- טריטוריאלי. מס על הכנסה ממקור מקומי בלבד, כאשר הכנסה זרה פטורה ממס או ממוסה רק בעת הכנסתה למדינה
- סכום קבוע מראש. סכום שנתי מוסכם או קבוע המחליף את המס על ההכנסה
- מבוסס משטר מיוחד. מדינה בעלת מס רגיל המציעה הסדר מיוחד למגיעים חדשים לתקופה קצובה
אפס מס הכנסה, שטח קטן, סינון כניסה קפדני
אלו הן נקודות ההשוואה הקרובות ביותר למונקו.
- איי קיימן. ללא מס הכנסה, ללא מס רווחי הון, ללא מס ירושה. תושבות באמצעות תעודת השקעה ישירה או הון עצמאי, הדורשת השקעה משמעותית בנדל"ן מפותח בתוספת הכנסה שנתית מוכחת. זוהי טריטוריה בריטית שמעבר לים, ולכן אין מסלול לדרכון עצמאי
- ברמודה. ללא מס הכנסה, אם כי מס שכר חל על מעסיקים ועובדים. תעודות תושבות דורשות אמצעים כספיים משמעותיים, ורכישת נדל"ן על ידי מי שאינם תושבי ברמודה מוגבלת למספר קטן של בתים בעלי ערך גבוה
- איי בהאמה. ללא מס הכנסה, ללא מס רווחי הון, ללא מס ירושה. תושבות קבע בהליך מזורז דורשת השקעה משמעותית בנדל"ן. דרישות הנוכחות הפיזית קלות, וזהו ההבדל העיקרי ממונקו
- אנגווילה, איי טרקס וקייקוס, איי הבתולה הבריטיים. אותו מבנה של אפס מס בהיקף קטן יותר, עם תשתית דלה יותר ופחות שירותים
אפס מס הכנסה בהיקף רחב יותר
- איחוד האמירויות הערביות. ללא מס הכנסה אישי. אשרת זהב לעשר שנים זמינה כנגד השקעה בנדל"ן מעל רף מסוים, הנמוך בהרבה מהסכומים שבנקים במונקו מצפים להם. מס חברות חל כעת מעל רף מסוים. זולה יותר, מהירה יותר וגדולה יותר ממונקו, עם סביבה חברתית ומשפטית שונה מאוד
- קטאר, כווית, בחריין, עומאן. ללא מס הכנסה אישי, אך תושבות קשורה בדרך כלל לתעסוקה או לחסות עסקית, ולכן אלה אינם מסלולים פתוחים לבעלי הון עצמאי
מס נמוך עם סינון בלעדיות חזק
- שווייץ. הסדר המס הקבוע ממסה הוצאות מחיה מוערכות ולא הכנסה. הסכום נקבע במשא ומתן מול הקנטון ומגיע לסכומים שנתיים משמעותיים בני שש ספרות. נדרש אישור של הקנטון, מספר קנטונים ביטלו את ההסדר, ולמחזיק בו אסור לעבוד בשווייץ. המקבילה האירופית הקרובה ביותר למונקו במעמדה
- ליכטנשטיין. גודל ודיסקרטיות דומים, עם מס הכנסה מתון ואפשרות למס קבוע. היתרי תושבות מוגבלים במכסה ומחולקים בחלקם בהגרלה, מה שהופך את הכניסה לקשה יותר מאשר במונקו
- אנדורה. מס הכנסה מוגבל לשיעור חד-ספרתי. תושבות פסיבית דורשת פיקדון ממשלתי בתוספת השקעה, ונוכחות מינימלית בכל שנה. זולה יותר ויוקרתית פחות, ללא מוצא לים, וללא נמל תעופה
- סן מרינו. מס נמוך ושטח קטן, ללא מוצא לים, ללא מגזר פיננסי בעל שיעור קומה דומה
- ג'רזי. שטח חסות של הכתר הבריטי. מסלול התושבות לבעלי הון גבוה דורש תשלום מס שנתי מינימלי ורכישת נכס מתאים, ומספר האישורים מוגבל בכוונה. בת-השוואה אמיתית למונקו בכל הנוגע לבלעדיות
- גרנזי והאי מאן. שיעורי מס נמוכים ואחידים עם תקרת מס שנתית, ושווקי דיור פתוחים. קלות יותר לכניסה מאשר ג'רזי, קרות ושקטות יותר ממונקו
- גיברלטר. מעמד קטגוריה 2 קובע תקרת מס על מדרגת הכנסה מוגבלת עבור יחידים בעלי שווי נקי משמעותי, בכפוף למגורים מאושרים
מערכות טריטוריאליות ומערכות מבוססות העברת כספים
- סינגפור. ללא מס רווחי הון ויחס טריטוריאלי להכנסה זרה. מסלול המשקיעים דורש השקעה מחייבת גדולה מאוד ובדיקה קפדנית. נקודת ההשוואה החזקה ביותר באסיה, עם שלטון חוק ופעילות עסקית ממשית שמונקו אינה יכולה להשתוות אליהם
- הונג קונג. מערכת טריטוריאלית עם מס משכורות בעל תקרה נמוכה. מסלול כניסת משקיעים דורש הון מחייב משמעותי
- מלטה. בסיס העברת כספים עבור תושבים שאינם בעלי מקום מושב קבוע, עם מס שנתי מינימלי. תוכניות תושבות דורשות נדל"ן בתוספת תשלום לממשלה. רשת אמנות רחבה, שחסרה במונקו
- קפריסין. מעמד של תושב שאינו בעל מקום מושב קבוע מעניק פטור ממס על דיבידנדים וריבית לתקופה קצובה. רשת אמנות וחברות באיחוד האירופי
- פנמה, אורוגוואי, פרגוואי. מערכות טריטוריאליות בעלות כניסה נמוכה בהרבה, עם נגישות בנקאית ומוניטין חלשים יותר בהתאם
מבוסס משטר מיוחד, בתוך מדינה בעלת מס רגיל
- איטליה. סכום שנתי קבוע המכסה את כל ההכנסות הזרות עבור תושבים חדשים, למספר שנים מוגדר. זמין בכל מקום במדינה, כולל מילאנו, רומא והאגמים. מגוון סגנונות חיים במחיר שנתי ידוע
- יוון. סכום שנתי קבוע על הכנסה זרה לתקופה מוגדרת, לצד דרישת השקעה
- פורטוגל. המשטר המקורי לתושבים שאינם קבועים סגור למצטרפים חדשים. התחליף מצומצם יותר ומיועד למקצועות מוגדרים
- פוארטו ריקו. טריטוריה של ארצות הברית המפעילה משטר תמריצים משלה. המסלול היחיד שעוזר באופן מעשי לאזרחי ארצות הברית ללא ויתור על אזרחות, מכיוון שהוא יושב בתוך מערכת המס של ארצות הברית ולא מחוצה לה
אזרחות באמצעות השקעה, מוצר שונה
אלה מעניקים דרכון ולא תוצאת מס, ורובם אינם מעניקים שום הטבת מס אלא אם המחזיק בהם עובר בפועל.
- סנט קיטס ונוויס, אנטיגואה וברבודה, דומיניקה, גרנדה. תוכניות קריביות, שכולן התייקרו בשנים האחרונות בעקבות לחץ בינלאומי
- ונואטו. התוכנית המהירה ביותר, עם הדרכון החלש ביותר מבין הקבוצה
- מונקו אינה מפעילה תוכנית כזו. התאזרחות דורשת עשר שנות מגורים, שליטה בצרפתית, השתלבות והחלטה של הנסיך הריבון, והיא נדירה
מה מונקו עושה שאחרות אינן עושות
- שום רף השקעה אינו כתוב בחוק. הסינון נמצא בידי הבנקים, מה ששומר עליו פרטי וגמיש
- השטח קבוע ועומד על 2.08 קילומטרים רבועים, כך שההיצע אינו יכול להתרחב כפי שהוא יכול בדובאי או בסינגפור
- גישה לאזור שנגן מגיעה דרך איחוד המכס עם צרפת, כך שהתנועה באירופה אינה מוגבלת
- ריכוז העושר לתושב גבוה יותר מאשר בכל תחום שיפוט בר-השוואה
- אין מסלול מעשי לאזרחות, שלא כמו בתוכניות הקריביות
היכן כל אחת גוברת על מונקו
- איחוד האמירויות הערביות בעלות, במהירות ובמקום הזמין
- שווייץ בפרטיות, בעומק הבנקאי ובגישה לכלכלה מקומית גדולה
- סינגפור בשלטון החוק, בפעילות עסקית ממשית ובאזור זמן אסייתי
- איי בהאמה ואיי קיימן בהיעדר לחץ לנוכחות פיזית
- מלטה וקפריסין בכיסוי אמנות, המפחית ניכוי מס זר במקור
- איטליה ויוון במגוון סגנונות חיים במחיר שנתי ידוע
- ג'רזי בבלעדיות דומה בעלות דיור נמוכה יותר
מה שהשיעור אינו מספר לך
- גישה לבנקאות. צוואר הבקבוק האמיתי בכל מקום. סירוב לפתיחת חשבון מסיים את הבקשה ללא קשר לכללי המס
- כיסוי אמנות. ללא אמנות, מס זר במקור נותר לתשלום ולא ניתן לקזז אותו כנגד שיעור מס של אפס
- מס יציאה. מספר מדינות גובות מס על רווחים לא ממומשים בעת עזיבה, שיכול לעלות על שנים של חיסכון
- מיסוי מבוסס אזרחות. אזרחי ארצות הברית ואזרחי צרפת נושאים את חבות המס שלהם איתם. ראו מיסי מונקו
- נוכחות. היתר אינו תושבות לצורכי מס. כל אחד מהמסלולים הללו תלוי במגורים אמיתיים שם
- דיווח. תקן הדיווח האחיד חל כמעט בכל תחומי השיפוט הללו, כך שחשבונות מדווחים למדינת התושבות לצורכי מס
שימוש בעמוד זה
- ספי השקעה, סכומי מס אחיד ותקופות זכאות משתנים לעיתים קרובות, וכמה מהם עודכנו כלפי מעלה בשנתיים האחרונות
- הנתונים מתוארים באופן כללי במכוון במקום להינקב במפורש, מכיוון שמספר מסוים בעמוד זה יהיה שגוי בתוך שנה
- אמתו כל תחום שיפוט מול המקור הממשלתי שלו לפני נקיטת פעולה
מונקו
תושבות במונקו
מיסים במונקו
יוקר המחיה במונקו
ביקור במונקו
כלכלת מונקו
היסטוריה של מונקו
גרנד פרי מונקו
הריביירה הצרפתית
מדינות בעלות מיסוי נמוך